ABSTRACT

The  study  investigated   the  effect  of  non-performing   loans  on  the performance  of  commercial banks  in Nigeria.  To achieve  this objective,   the study  specifically   investigated   the effect  of Non• performing   loan  on profit  after  tax  (PAT).  effect  of non-performing  loan  on Current  ratio 1CR) and on commercial  banks  in  Nigeria.   111e study  restricted   its scope  to the period  2007-2017!  and data  usedfor  the study   was  adopted from  Union  Bank pie  and FCMB pie financial   Reports for several years.   The simple  regression   method  was employed  as the analytical  tool. Findings  show that  Non-performing   loan  has a negative   effect  on both profit  after  tax (PAT) and current  ratio (CR).   The study  therefore   concluded   that  non-performing   loans  can jeopardize  the financial results  and  liquidity  of banks  if not  managed  strategically.    Hence,·  the study  recommends   that Commercial  banks should  adopt  and emphasized  on effective  and efficient non-performing   loans management  practices   as well  as deploying  modern  technology for  effective  monitoring   of non• performing   loans in other to ~1inimize  the incidenceof   non-performing   loans facilities.

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Acknowledgement 

Declaration 

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Abstract

CHAPTER  ONE INTRODUCTION

1.1     Background  to the study                                                                                1

1.2     Statement of the problem                                                                               4

1.3     Objectives  of the study                                                                                  5

1.4      Research  questions                                                                                         5

1.5       Research hypothesis                                                                                       6

1.6     .   Significance  of the .study                                                                               6

1.7       Scope of the study                                                                                          7

 1.8     Definition  of terms  ·                                                                                                                                                                                                                                                                              

CHAPTER  TWO

REVIEW  OF RELATED  LITERATURE

2.1       Conceptual  Framework                                                                           8

2.1.1  The Concept  of Non-Performing Loans                                                       8

2.1.2 Classification  of Loans as Non-Performing                                              10

2.1.3  ·      Reclassification  of non-performing loans-as  performing                         11

 2.1.4   Causes of Non-Performing Loans                                                                11

2.1.5    The Determinants  of Non-Performing Loans                                              13

2.1.6  Effects of Non-Performing   Loans on Banks Performance                         16

2.1. 7  Solution to the Problem  of Non-Performing   Loans                                    17

2.2  Theoretical  Framework                                                                                       25

 2.2.1  Loan Pricing  Theory                                                                                       25

2.2.2  Firm Characteristics  Theories                                                                        25

2.2.3    Theories  on Management  Accounting                                                         26

CHAPTER  THREE METHODOLOGY

3.1        Research  Desigri                                                                                             37

3.2   Area of Study                                                                                                  37

3.3.   Population  of the· Study                                                                                 37 

 3.4 Sample  Size                                                                                                    37 

3.5   Source of data and method  of data collection                                             38

3.6   Validity  of the Instrument                                                                              38

3.7   Reliability  of the Instrument                                                                          38

3.8   Method of Data Analysis                                                                               38

3.9     ·Model  Specification                                                                                        39

    CHAPTER  FOUR

  DATA PRESENTATION   AND ANALYSES

4.1  Data Presentation                                                                                            40

4.2  Descriptive  Analysis                                                                                      42

4.3  Test of Hypotheses                                                                                         43

4.3.1    Test of Hypothesis  I                                                                                      43 

4.3.2  Test of Hypothesis II                                                                              47

·        

 CHAPTER  FIVE

SUMMARY OF FINDINGS,  CONCLUSION  AND RECOMMENDATION

5.1     SUMMARY OF FINDINGS                                                                  50

5.2       CONCLUSION                                                                                                50

5.3       RECOMMENDATIONS                                                                                 51

REFERENCES