ABSTRACT

This work is concerned  with Fraud Detection  and Control as a means of enhancing profitability   in Commercial  Banks.  The banking sector has become  one of the most critical  sectors   in  the  economy   with  wide  effect  on  the  level  and  direction   of economic  growth  and transformation   and on such  economic  variables  as the rate of unemployment  and inflation  which  directly  affect the lives of our people.   Today, the very  integrity  and survivability   of these  laudable functions  of Nigerian  banks have  been deteriorated   in view  of incessant frauds  and accounting  scandals.   The entire world  has  become  increasingly   aware  of the destructive  effect  of a lack of accountability  and  transparency   in both public  and private  life.   This awareness  is so pervasive   throughout   the world  that governments,    business  organizations   and non-governmental     organizations    alike   are   involved   in   crusades    to  promote accountability     and   transparency     and   prevent    corrupt   practices     in   all   its ramifications.

TABLE  OF CONTENTS

CHAPTER ONE:  INTRODUCTION

1.1   Background  of the study                                                                        1

1.2   Statement of the problem                                                                        3

1.3   Objectives   of the study                                                                                 4

1.4  Research  question                                                                                    5

1.5 Research Hypotheses                                                                              5

1.6 Significance  of the study                                                                       6

1.   7 Scope of Study                                                                                         7

1.8 Limitation    of the study                                                                           7

] .9  Definition   of terms                                                                                  8

1.10 Profiles of the Studied Commercial   Banks                                         9

CHAPTER TWO: REVIEW OF RELATED LITERATURE

2.1   Conceptual  Framework                                                                           12

2.1.1      Types Of Fraud                                                                                    20

2.1.2  Fraud Detection  In Commercial  Banks                                             2

2.1.3     Fraud Control   And Prevention                                                            23

2.1.4  Fraud And Its Effects  On Nigerian Banks                                        26

2.1.5    The Role Of Government  In Preventing  And Controlling Frauds And Forgeries  In The Nigerian   Banking  Sector                 27

2.2       Theoretical   Framework                                                                       29

2.2.1      Theory Of Fraud Management  Life Cycle                                      30

 2.2.2       Fraud Diamond  Theory                                                                     30

2.2.3     Routine  Activities   Theory                                                                 32

2.3          Empirical   Framework                                                                       34

CHAPTERTHREE:METHODOLOGY

3.1           Research  Design                                                                                 36

Area Of The Study                                                                             36

Population   Of The Study                                                                  36

3.5 Sample Size

Source Of Data #               37

3.6 Reliability  Of Research Instrument

3.7 Model Specification

3.8 Data Analysis Techniques

CHAPTER  FOUR: DATA   PRESENTATION,  ANALYSIS AND  DISCUSSION OF FINDINGS

4.1 Ratio   Analysis

4.2 Data  Analysis

4.3 Hypotheses   Testing

4.4 Discussion   on  Finding

CHAPTER  FIVE:    SUMMARY, CONCLUSION      AND RECOMMENDATIONS

5.1        Summary of Finding                                                                      46

   Conclusion                                                                                     46

  Recommendation                                                                           47 

Reference                                                                                       48