ABSTRACT

The   research  work   seeks   to  enlighten    the   reader   on  the   use  of  self   assessment procedure   in reducing  tax evasion and tax avoidance.  The major research  objective study  was  to  find  out  why  people   evade   and  avoid   tax   and  proffer   solution   to  the menace    of  these   tax   irregularities   within    Urnuahia    North    Local    Government    of Abia   State.   The   major   objective  where   broken    into  specific   objective    to   establish the   existence   of   tax   evasion   and   tax   avoidance   within     the   area   of   the   study, investigate  and  identify  the  remote   and  major   reason   why  people   evade   and  avoid tax,  determine  the  effect  of tax  evasion   and  tax  avoidance    in the  revenue   generated in   Umuahia  North    Local   Government   of  Abia   State    etc.   The   research    question include    if  the   existence   of  loopholes    in  Abia   State   tax   law   system    will   be  an opportunity  for  tax  avoidance,  if tax  avoidance    affect   the' Abia  State  economy   etc. Detailed  review    of  the   relevant    literature    relating    to   the   study   was   carried    out. Total   number of 75 questionnaire    was  used  to seek  the  opinion   of tax  administrator and  tax  payers   within   the  area  of the  study.   The  data  where   obtain   from  two  major sources.  The  primary   and  secondary    source  of  data.    The  hypotheses    where   tested on the  relationship   between  tax  evasion   and  tax  avoidance   and  the  revenue   of Abia State  Government    and  the  relationship    between   tax  evasion    and  tax  avoidance    and tax   rates.    The    statistical     tool    used   to   analysis      the   questionnaire        was    simple f         percentage   and  Chi-square  was  used  to  analysis     the  hypotheses.      The  study   review that  the  use  of  self  assessment    tax  procedures    help    to  reduce   tax  evasion    and  tax avoidance     because    it  will   help   bring   out   hidden    source    of   income.     that   is   no adequate  information     of  tax  payers   in the  state  hence   some   people    can  hide   from tax  liabilities.  It was  discovered    that  their   is  a significant    relationship     between    tax evasion   and  tax  avoidance   and  the  revenue   of government    and  the  tax  rates

TABLE OF CONTENTS 

Title page

Project  Assessment

 Declaration    -

Certification•

 Dedication      - 

Acknowledgements 

Table  of contents 1,·

List   of tables

Abstract Xl

CHAPTER ONE:  INTRODUCTION

T.    I                   Background  of the  Study -

I   .2       Statement   of the Problem- 5

1.3       Objective  of the  Study 6

l .4     Research  Questions 7

1.5       Research  I lypothescs 8

1.6        Significance     of the Study- 9

l  . 7       Limitations of the Study  - 10

1.8 Definition of Terms                                                                                            11

CHAPTER TWO

2.1 Meaning   of Tax 14

2.2 Features/Principle   of a Good Taxation System 15

2.3 Meaning  of Self Assessment Tax 21

2.4 The Concept   of Tax Evasion and Tax Avoidance 11

2.5        Judicial    Approach  and Tax Avoidance-                                                            25

2.6      Causes   of Tax Evasion    in Abia State     -                                               28

2.6.1    Effects  of income Tax Evasion    -                                                                                  31 

2.7       Discussion    on self Assessment  Tax Administration     -

CHAPTER TIIREE:   RESEARCH  ~IETIIODOLOGY

3.1        Research  Design      -                                                                     :;9

   Area of the  Study   -                                                                                                              ..io 

3.3 Population  of the Study    - 41

3.4 Sample  and sampling  Technique

3.5 Sources  of Data Collection 43

3.5.1 Primary  Data  Source .n

3.5.2 Secondary  Data Source     - 44

3.6      Data Collection  Instrument  and Procedure

3.6.1 Validity   and Reliability   of Instrument - 45

3.7 Administration    of Instrument 4.5

3.8 Method  of Data Analysis  - 45

CHAPTER FOllR:   DATA  PRESENTATION AND INTERPRETATION

Presentation  of Data

Analysis   of Research  Questionnaire

Testing  of Hypotheses Hypothesis  one Hypothesis   

CIIAPTER  FIVE:  SUMMARY, CONCLUSION AND  RECOMMENDATIONS 

Summary  of Findings

Recommendations   - Conclusion    -

REFERENCES  -                                                                                          77